估算方法 分項(xiàng)詳細(xì)估算法 分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系,對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”,流動(dòng)資金的" />

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流動(dòng)資金的估算方法有哪些?

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估算方法
 
分項(xiàng)詳細(xì)估算法
 
分項(xiàng)詳細(xì)估算法是根據(jù)周轉(zhuǎn)額與周轉(zhuǎn)速度之間的關(guān)系,對(duì)構(gòu)成流動(dòng)資金的各項(xiàng)流動(dòng)資產(chǎn)和流動(dòng)負(fù)債分別進(jìn)行估算。根據(jù)“方法與參數(shù)三”,流動(dòng)資金的內(nèi)容有所變化,計(jì)算公式:
 
流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)—流動(dòng)負(fù)債 其中:
 
流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+現(xiàn)金
 
流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款
 
某年流動(dòng)資金投資額(墊支數(shù))=本年流動(dòng)資金需用額-截至上年的流動(dòng)資金投資額 =本年流動(dòng)資金需用數(shù)-上年流動(dòng)資金需用數(shù)
 
擴(kuò)大指標(biāo)估算法
 
擴(kuò)大指標(biāo)估算法是根據(jù)現(xiàn)有企業(yè)的實(shí)際資料,求得各種流動(dòng)資金率指標(biāo),將各類流動(dòng)資金率乘以相應(yīng)的費(fèi)用基數(shù)來估算流動(dòng)資金。計(jì)算公式:
 
年流動(dòng)資金額=年費(fèi)用基數(shù)×各類流動(dòng)資金率
 
年流動(dòng)資金額=年產(chǎn)量×單位產(chǎn)品產(chǎn)量占用流動(dòng)資金額
 
估算流動(dòng)資金應(yīng)注意
 
①在采用分項(xiàng)詳細(xì)估算法時(shí),應(yīng)根據(jù)項(xiàng)目實(shí)際情況分別確定現(xiàn)金、應(yīng)收賬款、存貨和應(yīng)付賬款的最低周轉(zhuǎn)天數(shù),并考慮一定的保險(xiǎn)系數(shù)。
 
②在不同生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金,應(yīng)按不同生產(chǎn)負(fù)荷所需的各項(xiàng)費(fèi)用金額,分別按照上述的計(jì)算公式進(jìn)行估算,而不能直接按照100%的生產(chǎn)負(fù)荷下的流動(dòng)資金乘以生產(chǎn)負(fù)荷百分比求得。
 
③流動(dòng)資金屬于長(zhǎng)期性(永久性)流動(dòng)資產(chǎn),流動(dòng)資金的籌措可通過長(zhǎng)期負(fù)債和資本金(一般要求占30%)的方式解決。
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