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外省交企業所得稅怎么做分錄

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外省交企業所得稅怎么做分錄?

開具外出經營許可證在異地可以不征收企業所得稅

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

一般情況下,按季度申報企業所得稅的,在每季度末計提所得稅費用,下月初申報期內交納,計提時,

借:所得稅費用

貸:應交稅費-應交所得稅

同時將所得稅費用結轉至本年利潤,所得稅費用科目無余額,

借:本年利潤

貸:所得稅費用

企業所得稅匯算清繳怎么做分錄?

繳納匯算清繳稅款時,分錄如下:

借:應交稅費-應交所得稅

貸:銀行存款

調整未分配利潤,分錄如下:

借:利潤分配-未分配利潤

貸:以前年度損益調整

如果是負數,代表企業多繳稅額,分錄如下:

借:應交稅費-應交所得稅

貸:以前年度損益調整

調整未分配利潤,分錄如下:

借:以前年度損益調整

貸:利潤分配-未分配利潤

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