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分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬,關于這個問題一直被各位會計們所關注,本文整理了會計中與分公司相關的內容,一起來看看。
分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬?
如果你們是獨立核算利潤的話,總公司撥入的各款項應先記入"其他應付款"(在總公司方則反映為"其他應收款")
借:銀行存款
貸:其他應付款
同時確認本分公司應確認的費用
借:管理費用
貸:應付職工薪酬
實際發(fā)放時
借:應付職工薪酬
貸:銀存或現(xiàn)金
分公司的"其他應付款"應與總公司的"其他應收款"金額一致,以便期末合并時抵銷,如不一致則要核查是何方錯了。
分公司員工工資由總公司發(fā)放如何做賬?
計提工資時,
借:其他應收款-總公司
貸:應付工資
撥款時
借:銀行存款
貸:其他應收款-總公司
支付工資時
借:應付工資
貸:銀行存款
總公司在計提工資時,
借:XX費用(或成本等科目)
貸:其他應付款-XX子公司
撥款時
借:其他應付款-XX子公司
貸:銀行存款
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