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公司全額抵扣的費(fèi)用怎么入賬

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公司全額抵扣的費(fèi)用怎么入賬?

1、一般納稅人

購(gòu)入專用設(shè)備時(shí),

借:管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)-應(yīng)交增值稅(抵減稅款)

貸:管理費(fèi)用

2、小規(guī)模納稅人

購(gòu)入專用設(shè)備時(shí),

借:管理費(fèi)用(價(jià)稅合計(jì)額)

貸:銀行存款/庫(kù)存現(xiàn)金/應(yīng)付賬款

抵減增值稅應(yīng)納稅額時(shí),

借:應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅

貸:管理費(fèi)用

增值稅抵扣系統(tǒng)服務(wù)費(fèi)能全額抵扣嗎?

可以

參考以下步驟:

1。一般納稅人發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記"管理費(fèi)用"等科目,貸記"銀行存款"等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅(減免稅款)"科目,貸記"管理費(fèi)用"等科目。

2.小規(guī)模納稅人發(fā)生技術(shù)維護(hù)費(fèi),按實(shí)際支付或應(yīng)付的金額,借記"管理費(fèi)用"等科目,貸記"銀行存款"等科目。按規(guī)定抵減的增值稅應(yīng)納稅額,借記"應(yīng)交稅費(fèi)--應(yīng)交增值稅"科目,貸記"管理費(fèi)用"等科目。

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