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小規(guī)模企業(yè)所稅a類數(shù)據(jù)來源在哪里

收入和成本都是按實填寫，利潤是根據(jù)實際利潤減去彌補以前年度虧損后填寫，所以利潤不等于收入減去成本。企業(yè)所得稅一般按照按月(季)預繳，年終匯算清繳。企業(yè)所得稅適用稅率25%，符合條件的小型微利企業(yè)，經(jīng)主管稅務機關審批，可減按20%稅率計算繳納。

小規(guī)模納稅人(查賬征收類)企業(yè)年報A類要填那幾個表？

主表、附表一、附表二、附表三、附表四、附表五、附表八(有業(yè)務宣傳費或廣告費的話)、附表九(有固定資產(chǎn)或長期資產(chǎn)的話)

小規(guī)模納稅人企業(yè)所得稅A類報表怎么填寫

首先填寫"稅款所屬期間"：納稅人填寫的"稅款所屬期間"為公歷1月1日至所屬月(季)度最后一日。

1、第2行"營業(yè)收入"：填報會計制度核算的營業(yè)收入，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的收入填報。

2、第3行"營業(yè)成本"：填報會計制度核算的營業(yè)成本，事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位按其會計制度核算的成本(費用)填報。

3、第4行"利潤總額"：填報會計制度核算的利潤總額，其中包括從事房地產(chǎn)開發(fā)企業(yè)可以在本行填寫按本期取得預售收入計算出的預計利潤等。事業(yè)單位、社會團體、民辦非企業(yè)單位比照填報。

4、第5行"稅率(25%)"：按照《企業(yè)所得稅法》第四條規(guī)定的25%稅率計算應納所得稅額。

5、第6行"應納所得稅額"：填報計算出的當期應納所得稅額。第6行=第4行×第5行，且第6行≥0。 6、第7行"減免所得稅額"：填報當期實際享受的減免所得稅額，包括享受減免稅優(yōu)惠過渡期的稅收優(yōu)惠、小型微利企業(yè)優(yōu)惠、高新技術(shù)企業(yè)優(yōu)惠及經(jīng)稅務機關審批或備案的其他減免稅優(yōu)惠。 第7行≤第6行。

7、第8行"實際已預繳的所得稅額"：填報累計已預繳的企業(yè)所得稅稅額，"本期金額"列不填。

8、第9行"應補(退)所得稅額"：填報按照稅法規(guī)定計算的本次應補(退)預繳所得稅額。第9行=第6行-第7行-第8行，且第9行<0時，填0， "本期金額"列不填。

9、第11行"上一納稅年度應納稅所得額"：填報上一納稅年度申報的應納稅所得額。本行不包括納稅人的境外所得。

以上就是小規(guī)模企業(yè)所稅a類數(shù)據(jù)來源在哪里的全部內(nèi)容了，看完上文后你是不是個稅系統(tǒng)填寫相關知識有了一定的了解，如果你還有其他問題，可以咨詢數(shù)豆子在線答疑老師!