-
如何分析現金流量表？現金流量表是反映企業現金流入與流出信息的會計報表。這里的“現金”指的是廣義現金。它不僅指企業在財會部門保險柜里的現鈔，還包括銀行存款、短期（3個月以內）證券投資、其他貨幣資金。現金流量表可以反映企業經營活動、投資活動和籌資活動所產生的現金收支活動，以及現金流量凈增減情況，從而有助于分析企業的變現和支付能力，把握企業的生存和發展能力等。
來自經營活動的現金流量，反映企業開展正常業務而引起的現金流入量、流出量和凈流量，如銷售商品、提供勞務等形成的現金流入量，購買材料、支付稅款和人員工資形成的現金流出量等。
來自投資活動的現金流量，反映企業取得和處置證券投資、固定資產和無形資產等活動所引起的現金收支活動及結果，如轉讓固定資產形成現金收入，購入股票和債券等投資形成的現金流出等。
來自籌資活動的現金流量，反映企業在籌集資金過程中所引起的現金收支活動及結果，如企業吸收股本、發行債券、取得借款形成的現金注入量。企業分配股利、支付利息、歸還借款等形成的現金流出量。非常項目產生的現金流量，是指非正常經營活動產生的現金流量，如接受捐贈或捐贈他人、罰款現金收支等。不涉及現金收支的投資與籌資活動并不會引起本期的現金收支，也就不會影響本期現金流量變動，但對未來現金流量會產生重大的影響。如對外投資償還債務、固定資產對外投資等。這類活動會產生重要的會計信息。
分析現金流量主要從三方面進行：
第一，分析現金凈流量的增減變化，了解企業短期償債能力。如果本期現金凈流量增加，表明公司短期償債能力增強，財務狀況得到改善。反之，則表明企業財務狀況比較困難。但也并不是現金凈流量越大越好。如果公司的現金凈流量過大，表明公司未能有效利用這部分資金。這就是一種資源浪費。
第二，分析現金流入量的結構，了解企業生產經營的長期穩定性。經營活動是企業的主營業務，其提供的現金流量可以不斷用于投資，再生出新的現金流。來自主營業務的現金流量越多，表明企業發展的穩定性越強。投資活動是為閑置資金尋找投資場所。籌資活動則是為經營活動籌集資金。這兩種活動所發生的現金流量，都是服務于主營業務的輔助活動。如果這部分現金流量過大，表明企業財務狀況不穩定。
第三，分析投資、籌資活動的現金流量，了解企業未來發展前景。分析投資活動時，要特別注意區分對內投資和對外投資。對內投資的現金流出量增加，意味著固定資產、無形資產等的增加，說明企業正處經營擴張期，成長性較好。對外投資的現金流入量大幅增加，則意味著企業現有經營資金不足，正在從外部引入資金以滿足生產經營的需要。如果對外投資的現金流出量大幅增加，說明企業資金富余，正在通過轉讓資產使用權來獲取額外收益。
- 上一篇：單位存款的種類
- 下一篇：物業管理公司的增值稅如何繳納？
-
一年內到期的應收票據現金流量表里怎么填寫
一年內到期的應收票據現金流量表里怎么填寫？應收票據即指商業匯票，它分為商業承兌匯票和銀行承兌匯票。票據貼現利息，現金流量表計入：支付的其他與經營活動有關的現金。2、銀行承兌匯票進行
-
現金流量表怎么填數據
具體操作中，由于是根據兩大主表和部分明細賬簿編制現金流量表，數據很難精確，該項目留到最后倒擠填列，計算公式是：現金及現金等價物的凈增加額=現金的期末余額-現金的期初余額。補充資料中
-
勞務費入現金流量表什么科目
勞務費入現金流量表什么科目，數豆子為大家整理相關內容如下。勞務費入現金流量表什么科目公司的各種凈額列報是什么?根據《現金流量準則》:第四條現金流量表應當分別經營活動、投資活動和
-
進項稅需要列入現金流量表嗎
進項稅需要列入現金流量表嗎，在會計行業經常會遇到此類問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。答：需要，如果是購材料的進項稅，列入現金流量表的購買商品、接受勞務支付
-
結息屬于現金流量表哪一塊
結息屬于現金流量表哪一塊，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。在現金流量表中屬于收到其他與經營有關的收入。根據新《企業會計準則第31號--現
-
現金流量表的賬戶法要怎么用
現金流量表的賬戶法要怎么用，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。對現金流量表的編制我們目前所采用的方法主要有工作底稿法和T型賬戶法兩種，但
-
借股東的錢在現金流量表如何體現
借股東的錢在現金流量表如何體現，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與現金流量表相關的內容，一起來看看。計入經營活動收到的其他現金流量"支付的其他與投資活動有
-
歸還借款在現金流量表中怎樣體現
歸還借款在現金流量表中怎樣體現，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與現金流量表相關的內容，一起來看看。1、歸還借款在現金流量表中的指定：收到其他與經營活動有
-
國稅現金流量表報錯了怎么辦
國稅現金流量表報錯了怎么辦，關于這個問題一直被各位會計們所關注，本文整理了會計中與現金流量表相關的內容，一起來看看。可以糾正的。應按《企業會計制度》的如下規定：1。本表反映企業一定
-
存款利息收入現金流量表什么位置
存款利息收入現金流量表什么位置是會計工作中常見的問題，如果不太了解這方面的內容，別擔心。本文數豆子就針對存款利息收入現金流量表和大家做一個相關的介紹，一起來看看吧。存