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旅行社開出的發票怎么做賬？
答：一般來說，國內旅行社應該沒有開據會務費的項目，國際社才有會務費、考察費等項目，但不管是國內旅社還是國際旅社。
其向企業或公司提供的旅游費用應計入：管理費用：職工福利費外，開出的會務費發票是不能做企業的成本抵減所得稅的。
一般企業的會務費是在有經營項目的賓館才能開據“會務費”的發票。
按財務制度規定，正規的會議費發票報銷時，必須同時要附上會務通知書：內容有會議地點、開會時間(會議紀要)、各單位參會人員要求及簽到表；餐費標準；會務費大概預交款等項目。
【舉例】：
在北京去海南旅游，旅行社開的機票和住宿的發票是北京的這能記什么費用啊？可以記差旅嗎？
答：1。對旅行社開的發票建議做：
借：管理費用-職工福利費
貸：銀行存款/庫存現金；
2.年度匯算清繳時，實際發生的福利費超過工資總額14%部分，應當納稅調整。
3旅行社開具的發票，一般是企業組織員工外出旅游而發生的費用，應該與企業生產經營無關，如果當月人均旅游費與工資總額超過3500元，企業可能需要代扣代繳參與人員的個人所得稅。
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旅行社開的機票費發票怎么入賬？
答：1、旅游業代定機票屬于代理服務業，代理服收入在會計上屬于提供勞務收入，在稅法上屬于代理服務業，應按代理服務業交納營業稅，稅率5%；
2、代訂機票部分收入，應作為主營業務收入或其他業務收入，不應作為營業外收入；
3、收入有票沒票不影響收入的確定。你到超市購買商品，不是每個客戶都要發票，不要發票的商品銷售也是收入；
4、預收賬款上，要怎樣沖賬？
借：預收賬款
借：營業稅金及附加
貸：主營業務收入或其他業務收入
貸：應交稅費--應交營業稅
貸：應交稅費--城建稅
貸：應交稅費--教育附加
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