什么時候需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用，在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來看看吧。

什么時候需要結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用？

答：公司所得稅是當(dāng)月計提當(dāng)月結(jié)轉(zhuǎn)，在5月31日之前，匯算清繳時繳納所得稅上交。

1、企業(yè)所得稅實行按月或季預(yù)繳的。應(yīng)當(dāng)自月份末或季末15日預(yù)繳，年終匯算清繳，多退少補，年終5個月內(nèi)匯算清繳。

2、企業(yè)所得稅是指對中華人民共和國境內(nèi)的企業(yè)(居民企業(yè)及非居民企業(yè))和其他取得收入的組織以其生產(chǎn)經(jīng)營所得為課稅對象所征收的一種所得稅。作為企業(yè)所得稅納稅人，應(yīng)依照《中華人民共和國企業(yè)所得稅法》繳納企業(yè)所得稅。但個人獨資企業(yè)及合伙企業(yè)除外。

擴展資料

企業(yè)所得稅匯算清繳注意事項

1、依法享受稅收優(yōu)惠。為扶持和鼓勵企業(yè)發(fā)展，國家制定了一系列相應(yīng)的稅收優(yōu)惠政策。企業(yè)作為納稅人應(yīng)該全面收集、了解這些政策，尤其關(guān)注本行業(yè)的稅收優(yōu)惠政策，熟悉適合本企業(yè)的優(yōu)惠政策的具體辦理程序，依法享受稅收優(yōu)惠，為企業(yè)創(chuàng)造經(jīng)濟利益。

2、及時盤點資產(chǎn)申報資產(chǎn)損失。根據(jù)稅法規(guī)定，企業(yè)發(fā)生的資產(chǎn)損失，除稅法規(guī)定可以直接申報扣除的以外，均要按照規(guī)定的時間向主管稅務(wù)機關(guān)提交相關(guān)資料，經(jīng)稅務(wù)機關(guān)審批后才能稅前扣除。

3、調(diào)控確認收入。企業(yè)在匯算清繳時，必須依據(jù)稅法權(quán)責(zé)發(fā)生制原則和實質(zhì)重于形式原則確認收入，對于稅法與會計的差異應(yīng)進行納稅調(diào)整。

所得稅費用要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤嗎？

一、要結(jié)轉(zhuǎn)到本年利潤中，在利潤表中，所得稅費用是在凈利潤的后面填列的。

二、分錄如下：

1、計提企業(yè)所得稅

借：所得稅費用 xxx

貸：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 xxx

2、結(jié)轉(zhuǎn)所得稅費用

借：本年利潤-企業(yè)所得稅 xxx

貸：所得稅費用 xxx

3、交納時

借：應(yīng)交稅費--應(yīng)交所得稅 xx

貸：銀行存款 xx

三、所得稅費用也屬于費用，結(jié)轉(zhuǎn)本年利潤的意思就是將所有的收入和所有的費用相抵，然后得出來凈利潤數(shù)，既然所得稅費用也是屬于費用，那當(dāng)然也要加入計算。

相抵所得出來的本年利潤，如果是借方那就是損失，如果是貸方就是利潤，不論利潤還是損失最后都會轉(zhuǎn)到所有者權(quán)益下面的未分配利潤里面。

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