公司基本存款賬戶要怎么管理，在會(huì)計(jì)行業(yè)經(jīng)常會(huì)遇到此類問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。

基本存款賬戶，是存款人辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算和現(xiàn)金收付的賬戶。企業(yè)的工資、資金等現(xiàn)金的支出，只能通過(guò)基本存款賬戶辦理。

一個(gè)企業(yè)只能開立一個(gè)基本存款賬戶，開戶時(shí)必須要有中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證。企業(yè)關(guān)于辦理日常轉(zhuǎn)賬結(jié)算、現(xiàn)金收付、工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取必須通過(guò)該賬戶辦理。也就說(shuō)：只有這個(gè)賬戶才可以提取現(xiàn)金，而一個(gè)企業(yè)只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。例如：在工商銀行虎門支行開立了基本存款賬戶，那么在工商銀行其他營(yíng)業(yè)點(diǎn)或其他銀行開立的賬戶只能是一般存款賬戶。本文主要講解公司基本存款賬戶的相關(guān)管理問(wèn)題。

一、 公司開立基本存款賬戶所需材料

1．營(yíng)業(yè)執(zhí)照正、副本原件及復(fù)印件；

2．組織機(jī)構(gòu)代碼證正、副本原件及復(fù)印件；

3．國(guó)、地稅務(wù)登記證（陜稅聯(lián)）正、副本及復(fù)印件；

4．法定代表人身份證原件及復(fù)印件（如為二代身份證需要正反面復(fù)印）；

5．基本戶開戶許可證原件及復(fù)印件；

6．經(jīng)辦人身份證原件及復(fù)印件（如為二代身份證需要正反面復(fù)印）；

7．法定代表人授權(quán)書（若法定代表人前來(lái)辦理則不需出具）；

8．公司公章、財(cái)務(wù)章、私章（即預(yù)留印鑒）；

9．如預(yù)留印鑒中私章所有人非法定代表人，請(qǐng)出具法定代表人的授權(quán)委托書。

注意：

1．所有證件均需經(jīng)過(guò)年檢；

2．身份證需在有效期內(nèi)；

3．復(fù)印件均需加蓋公章并請(qǐng)使用A4紙復(fù)印清晰。

二、 公司開立基本存款賬戶的流程

基本戶銀行選擇，一般遵循就近開立的原則。

1．首先準(zhǔn)備好所有證件，所有證件一定要帶正本和副本、必須是原件，且有年檢要求的一定要在年檢合格時(shí)間內(nèi)。

基本戶銀行要兩資料，一套自己留存一套報(bào)送人民銀行，所以想省事的最好先復(fù)印好，有的銀行要同時(shí)開辦其他業(yè)務(wù)的要的更多，比如網(wǎng)上銀行。

2．在銀行柜面填寫開戶申請(qǐng)書，簽署相關(guān)協(xié)議，比如對(duì)賬協(xié)議，賬戶管理協(xié)議等，這時(shí)要公章和法人章。

3．加蓋預(yù)留印鑒，這時(shí)要用到財(cái)務(wù)專用章，和指定私章，可以是法人也可以是財(cái)務(wù)人員。主要用于購(gòu)買支票與支付業(yè)務(wù)

4．上述幾個(gè)流程完結(jié)后，銀行會(huì)把相關(guān)公司資料錄入系統(tǒng)，生成出單位基本戶的賬號(hào)，當(dāng)然這個(gè)暫時(shí)還是不能使用的。按規(guī)定，商業(yè)銀行會(huì)把生成的賬戶錄入到人民銀行系統(tǒng)，和開戶資料一起報(bào)送人民銀行批準(zhǔn)。通常需要1到3個(gè)工作日的時(shí)間

5．等到人行批準(zhǔn)后，會(huì)發(fā)給一張開戶許可證，這就表示基本戶開立成功。但使用上還有一定限制，一般是這樣：自賬戶正式開立日起3個(gè)工作日后，才能辦理付款業(yè)務(wù)。也就是說(shuō)3個(gè)工作日之內(nèi)錢只能進(jìn)不能出。所有資金周轉(zhuǎn)很急迫的，應(yīng)計(jì)算好正式支付啟用日期。

友情提示：

證件一定要帶齊，且有效

開戶時(shí)間較長(zhǎng)，最好與銀行溝通好錯(cuò)開業(yè)務(wù)高峰期，節(jié)省時(shí)間

許可證拿到后要保管好，丟失了很麻煩

三、 基本賬戶與一般賬戶的區(qū)別

開立基本存款賬戶是開立其他銀行結(jié)算賬戶的前提。按人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法規(guī)定，一家單位只能選擇一家銀行申請(qǐng)開立一個(gè)基本存款賬戶。

存款人申請(qǐng)開立基本存款帳戶，應(yīng)填制開戶申請(qǐng)書，上述規(guī)定的證件，送交蓋有存款人印章的印鑒卡片，經(jīng)銀行審核同意，并憑中國(guó)人民銀行當(dāng)?shù)胤种C(jī)構(gòu)核發(fā)的開戶許可證開立帳戶。

存款人已在銀行開立一個(gè)基本存款帳戶的，可以根據(jù)其資金性質(zhì)和管理需要另開立一個(gè)基本存款帳戶。存款人不得因開戶銀行嚴(yán)格執(zhí)行制度、執(zhí)行紀(jì)律，轉(zhuǎn)移基本存款帳戶。存款人因前款原因轉(zhuǎn)移基本存款帳戶的，中國(guó)人民銀行不得對(duì)其核發(fā)開戶許可證。

1．單位銀行結(jié)算賬戶的存款人只能在銀行開立一個(gè)基本存款賬戶。

2．基本存款賬戶是存款人的主辦賬戶。存款人日常經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的資金收付及其工資、獎(jiǎng)金和現(xiàn)金的支取，應(yīng)通過(guò)該賬戶辦理。

3．一般存款賬戶用于辦理存款人借款轉(zhuǎn)存、借款歸還和其它結(jié)算的資金收付。該賬戶可以

辦理現(xiàn)金繳存，但不得辦理現(xiàn)金支取。

簡(jiǎn)單說(shuō)公司的基本帳戶和一般帳戶的區(qū)別是前者可以提現(xiàn)金，后者不可以提現(xiàn)金；公司一般來(lái)說(shuō)只設(shè)基本帳戶就可以了，如果有分公司或經(jīng)營(yíng)部可以設(shè)一般戶。

基本賬戶只能為一個(gè)，一般戶可多個(gè)。公司一般都需設(shè)立一個(gè)基本存款戶和一個(gè)一般存款戶，對(duì)于辦理工資、獎(jiǎng)金支取，營(yíng)業(yè)收支的轉(zhuǎn)賬、電匯只能使用該賬戶，一個(gè)企業(yè)只能選擇一家銀行的一個(gè)營(yíng)業(yè)機(jī)構(gòu)開立一個(gè)基本存款戶。一般存款戶可轉(zhuǎn)賬、存現(xiàn)但不能支現(xiàn)。一般來(lái)說(shuō)我們都是用一般戶進(jìn)行稅款的劃轉(zhuǎn)。