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失控發(fā)票進項轉(zhuǎn)出補交附加稅怎么做賬

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失控發(fā)票進項轉(zhuǎn)出補交附加稅怎么做賬?

借:原材料(庫存商品等)

貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)

注:假設(shè)本月沒有發(fā)生其他涉及增值稅的事項,貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”在月未時應(yīng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費--未交增值稅”。分錄如下:

借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅

貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅

補交該進項稅額時:

借:應(yīng)交稅費--未交增值稅

貸:銀行存款

補交附加稅:

借:應(yīng)交稅費--城建稅

其他應(yīng)交款--教育費附加

貸:銀行存款

失控發(fā)票進項轉(zhuǎn)出繳納滯納金如何做賬?

補繳稅款

借:庫存商品(主營業(yè)務(wù)成本)

貸:應(yīng)交稅金-增值稅-進項轉(zhuǎn)出

交滯納金

借:營業(yè)外支出

貸:銀行存款

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