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失控發(fā)票進項轉(zhuǎn)出補交附加稅怎么做賬,在會計行業(yè)經(jīng)常會遇到此類問題,下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容,一起來看看吧。
失控發(fā)票進項轉(zhuǎn)出補交附加稅怎么做賬?
借:原材料(庫存商品等)
貸:應(yīng)交稅費-應(yīng)交增值稅(進項稅額轉(zhuǎn)出)
注:假設(shè)本月沒有發(fā)生其他涉及增值稅的事項,貸方“進項稅額轉(zhuǎn)出”在月未時應(yīng)轉(zhuǎn)入“應(yīng)交稅費--未交增值稅”。分錄如下:
借:應(yīng)交稅費--應(yīng)交增值稅--轉(zhuǎn)出未交增值稅
貸:應(yīng)交稅費--未交增值稅
補交該進項稅額時:
借:應(yīng)交稅費--未交增值稅
貸:銀行存款
補交附加稅:
借:應(yīng)交稅費--城建稅
其他應(yīng)交款--教育費附加
貸:銀行存款
失控發(fā)票進項轉(zhuǎn)出繳納滯納金如何做賬?
補繳稅款
借:庫存商品(主營業(yè)務(wù)成本)
貸:應(yīng)交稅金-增值稅-進項轉(zhuǎn)出
交滯納金
借:營業(yè)外支出
貸:銀行存款
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