-
增值稅發票滯留票要如何處理，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
增值稅發票滯留票要如何處理？
滯留票是指銷售方已開出，并抄稅報稅，而購貨方沒進行認證抵扣的增值稅專用發票。
如何處理滯留票：
一是稅務機關對銷貨方協查取證缺乏統一的要求和規范。
二是納稅人存在認識上的偏差。
三是銷售方虛開專用發票，購買方接受虛開的專用發票和購、銷不入賬，進行賬外經營。
四是工業企業和商業企業的專用發票滯留原因各有特點，銷售方與購買方存在的問題也各不相同。
五是一些商業企業為躲避稅務稅務機關的嚴厲查處。
增值稅滯留票查補稅款賬務如何處理？
所謂“滯留票”就是銷售方開具了發票，開票系統已經做抄稅處理，而且已經將這部分收入申報納稅，但是卻沒有購貨方的認證信息。這可能存在以下幾種情況：
一、購貨方購入的貨物屬于固定資產，因此沒有認證并抵扣，而是全額計入固定資產，因此沒有認證信息；
二、由于沒有在180天的認證期認證，造成無法認證并抵扣，只有全額計入原材料或庫存商品，因此沒有認證信息；
三、購貨方現金支付貨款，貨物沒有入賬，體外循環，以達到偷稅的目的，我想你企業可能就是這種情況，因此稅務機關要求你將這部分貨物補交增值稅。如果確實是這種情況，稅務機關只補繳了增值稅未補繳企業所得稅(可能是地稅負責所得稅吧)和罰款應該是從清處理了。補繳的增值稅只能自己企業的稅后利潤負擔了：
提稅時：
借：利潤分配----未分配利潤
貸：應交稅費----應交增值稅(銷項稅額)
繳稅時：
借：應交稅費----應交增值稅(已交稅金)
貸：銀行存款
以上就是數豆子小編整理的關于增值稅發票滯留票要如何處理的全部內容了，增值稅滯留票查補稅款賬務如何處理？文中已作出詳細的解答，若仍有不懂的地方，請點擊窗口與答疑老師進行在線溝通哦!
以上就是關于增值稅發票滯留票要如何處理的詳細介紹，更多與此有關的內容，請繼續關注數豆子，希望本文對你有所幫助。
- 上一篇：市場部報銷賬務處理的目的是什么
- 下一篇：生產企業包裝箱計入什么科目
-
小規模納稅人開普通發票要交稅嗎
小規模納稅人指年銷售額不超過500萬元的納稅人。開普通發票是小規模納稅人用來記錄銷售收入的常見方式。那么，小規模納稅人開普通發票需不需要繳稅呢？下面將為您一一解答。小
-
小規模自開專票要交城建稅嗎
小規模自開專票要交城建稅嗎，數豆子為大家整理相關內容如下。小規模自開專票要交城建稅嗎小規模納稅人代開專票怎么交印花稅?打開"廣東省電子稅務局"官網;打開"廣東省電子稅務局"官網后，
-
無盤領發票要怎么讀入
無盤領發票要怎么讀入，經常有小伙伴遇到這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。增值稅納稅人只需在辦稅服務廳選擇網上領票，回到家中通過網絡下載發票信息，并成功錄
-
勞務派遣的差額征稅發票要怎樣做分錄
勞務派遣的差額征稅發票要怎樣做分錄，關于發票的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。答：一、會計處理：(1)確認收入時會計處理借：銀行存款貸：
-
嵌入式軟件開票要求是分開開具發票嗎
嵌入式軟件開票要求是分開開具發票嗎，關于發票的問題一直是各位會計們關注的，本文數豆子為大家整理了相關內容，一起來看看。可分為以下情形分別處理：1。隨同主機或系統一并銷售的，按
-
施工單位掛靠開票要怎么做賬務處理
施工單位掛靠開票要怎么做賬務處理，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。施工單位掛靠開票要怎么做賬務處理？工程款打入我公司借：銀行存款貸：預收賬款
-
深圳市騰訊計算機系統有限公司定額發票要怎么做賬
深圳市騰訊計算機系統有限公司定額發票要怎么做賬，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。微信認證時，勾選“開具發票”時，可選擇&ld
-
補了以前的白條的發票要如何調整
補了以前的白條的發票要如何調整，雖說白條入賬有一定稅務風險，但這是在財務錯誤處理入賬業務的前提上，如上要入賬的業務，風險自然不存在，如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理
-
小規模建筑業自開普票要預繳稅款嗎
小規模建筑業自開普票要預繳稅款嗎，關于這個問題，一直是大家所關注的內容，如果不太了解，也別著急，一起來看看數豆子為大家整理的相關知識吧。小規模建筑業自開普票要預繳稅款嗎？答
-
個體戶不開票要怎么報稅？
1個體戶不開票要怎么報稅個體戶不開票要怎么報稅?以下就是關于個體戶不開票要怎么報稅等等的介紹，希望對您有所幫助!個體工商戶，是一個特定的