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獨立核算分公司注銷往來款如何處理

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獨立核算分公司注銷往來款如何處理?

往來如果全是與總公司的,而且金額相同應該相互抵銷,沒有余額。剩下的借未分配利潤,貸現金。

總公司與分公司的往來相同方式,剩下的借現金,貸未分配利潤即可。

說到底就是把分公司的科目反過來做,然后在總公司做一筆對應的資產負債入賬即可。因為作為一個整體對外還是不變的。

分錄:

借:其他應付款

貸:其他應收款

借:未分配利潤

貸:銀行存款

往來賬款是企業在生產經營過程中因發生供銷產品、提供或接受勞務而形成的債權、債務關系。它主要包括應收、應付、預收、預付、其他應收、其他應付款。

往來賬款的管理工作代表的是企業收款的權利或付款的義務,是成本費用、經營成果核算中不可缺少的經濟信息。加強各種往來款的管理,可有效地防止虛盈或潛虧,有利于真實地反映企業的經營成果。

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