應(yīng)付暫估屬于什么科目，數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容如下。

在軟件中對于采購入庫單生成的憑證，一般如下：

借：原材料

貸：物資采購

不管采購業(yè)務(wù)是否是暫估業(yè)務(wù)。

但有些用戶，對于票貨同到的業(yè)務(wù)，要生成一張憑證。

對于暫估業(yè)務(wù)，生成的憑證不走"物資采購"科目，而是走"應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款"科目，即：

借：原材料

貸：應(yīng)付賬款-暫估應(yīng)付款

如果增加了"暫估應(yīng)付款"這個一級科目，在編制資產(chǎn)負債表時，要對"應(yīng)付賬款"的公式重新設(shè)置，公式中應(yīng)該包含"暫估應(yīng)付款"科目的數(shù)據(jù)。

公司購入材料、商品等驗收入度庫，但貨款尚未支付，根據(jù)有關(guān)憑證(發(fā)票賬單、隨貨同行發(fā)票上記載的實際價款或暫估價值)，借記"回原材料"、"庫存商品"、"應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅(進項稅額)"等科目，貸記"應(yīng)付賬款"科目。

企業(yè)接受供應(yīng)單位提供勞務(wù)而發(fā)生的應(yīng)付但尚未支付的款項，應(yīng)根據(jù)供應(yīng)單位的發(fā)票賬單，借記"制造費用"、"管理費用"等有關(guān)成本費答用科目，貸記"應(yīng)付賬款"科目；企業(yè)償付應(yīng)付賬款時，借記"應(yīng)付賬款"科目，貸記"銀行存款"科目。

企業(yè)開出、承兌商業(yè)匯票抵付購貨款時，借記"應(yīng)付賬款"科目，貸記"應(yīng)付票據(jù)"科目。企業(yè)的應(yīng)付賬款，因?qū)Ψ絾挝话l(fā)生變故確實無法支付時，報經(jīng)有關(guān)部門批準后，可視同企業(yè)經(jīng)營業(yè)務(wù)以外的一項額外收入，借記"應(yīng)付賬款"科目，貸記"營業(yè)外收入"科目。

應(yīng)付暫估余額為負數(shù)是什么原因

暫估，一般是指材料已經(jīng)發(fā)出或商品已經(jīng)銷售，發(fā)票還沒有到，易導(dǎo)致存貨出現(xiàn)負數(shù)來。為防止這種情況出現(xiàn)，這時候，財務(wù)就要做暫估入賬。暫估應(yīng)付帳款(一般情況下，應(yīng)付帳款是負債，余額應(yīng)在貸方)

暫估入賬；

借：材料(庫存商品)

貸：應(yīng)付帳款(暫估入賬)

下月初，紅字沖回。等發(fā)票來再入賬

如果因沖回就出現(xiàn)紅字，一定是以前原材料科目的領(lǐng)用大于庫存。存貨的領(lǐng)用是先確定好發(fā)出計價方法。也就是原材料的購進可以有不同屬價格，在發(fā)出該種材料時，就要確定好發(fā)出材料的計價方法。原則上不會出現(xiàn)領(lǐng)用大于購進的，無論用哪種方法。原材料的期末結(jié)存，要體現(xiàn)不同價格，該材料余多少，就是多少。

如果發(fā)票一直不來，那么年底要調(diào)帳處理，不然審查會出問題。

應(yīng)付暫估屬于什么科目？數(shù)豆子小編認為，這個是要看個人公司的，有些公司會增加暫估應(yīng)付款這個一級科目，所以可以直接放這個科目，不過大家要注意，是這個情況的話就要對應(yīng)付賬款的公式重新設(shè)置，看完大家還有什么不明白的可以繼續(xù)和小編交流。