分公司老板讓我做他的貿易公司的賬是怎么弄？

答:1、每個月所要做的第一件事就是根據原始憑證登記記賬憑證【做記賬憑證時一定要有財務【經理】有簽字權的人簽字后你在做】,然后月末或定期編制科目匯總表登記總賬【之所以月末登記就是因為要通過科目匯總表試算平衡,保證記錄記算不出錯】,每發生一筆業務就根據記賬憑證登記明細賬.-代理記帳服務

2、月末還要注意提取折舊,待攤費用的攤銷等,若是新的企業開辦費在第一個月全部轉入費用 .計提折舊的分錄是借管理費用或是制造費用貸累計折舊,這個折舊額是根據固定資產原值,凈值和使用年限計算出來的.月末還要提取稅金及附加,實際是地稅這一塊.就是提取稅金及附加,有城建稅,教育費附加等,有稅務決定 .

3、月末編制完科目匯總表之后,編制兩個分錄.第一個分錄:將損益類科目的總發生額轉入本年利潤,借主營業務收入【投資收益,其他業務收入等】貸本年利潤.第二個分錄:借本年利潤貸主營業務成本【主營業務稅金及附加,其他業務成本等】.轉入后如果差額在借方則為虧損不需要交所得稅,如果在貸方則說明盈利需交所得稅,計算方法,所得稅=貸方差額*所得稅稅率,然后做記賬憑證,借所得稅貸應交稅金--應交所得稅,借本年利潤貸所得稅【 所得稅雖然和利潤有關,但并不是虧損一定不交納所得稅,主要是看調整后的應納稅所得額是否是正數,如果是正數就要計算所得稅,同時還要注意所得稅核算方法,采用應付稅款法時,所得稅科目和應交稅金科目金額是相等的,采用納稅影響法時,存在時間性差異時所得稅科目和應交稅金科目金額是不相等的】.

4、最后根據總賬的資產【貨幣資金,固定資產,應收賬款,應收票據,短期投資等】負債【應付票據,應附賬款等】所有者權益【實收資料,資本公積,未分配利潤,盈余公積】科目的余額【是指總賬科目上的最后一天上面所登記的數額】編制資產負債表,根據總賬或科目匯總表的損益類科目【如管理費用,主營業務成本,投資收益,主營業務附加等】的發生額【發生額是指本月的發生額】編制利潤表.

【關于主營業務收入及應交稅金,應該根據每一個月在國稅所抄稅的數額來確定.因為稅控機會打印一份表格上面會有具體的數字】

5、其余的就是裝訂憑證,寫報表附注,分析情況表之類

6、注意問題:

a、以上除編制記賬憑證和登記明細賬之外,均在月末進行.

b、月末結現金,銀行賬,一定要賬證相符,賬實相符.每月月初根據銀行對賬單調銀行賬余額調節表,注意分析未達款項.月初報稅時注意時間,不要逾期報稅.另外,當月開出的發票當月入賬.每月分析往來的賬齡和金額,包括:應收,應付,其他應收.