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發(fā)票要不回來賬如何處理

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憑對方收到貨款的收據(jù):

借:預(yù)付賬款-XX單位

貸:其他應(yīng)收款--預(yù)付款

1、假如你單位職工借款為10000元,(附件:領(lǐng)導(dǎo)為領(lǐng)導(dǎo)批準書)會計處理:

借:其他應(yīng)收款-----10000

貸:銀行存款--10000

2、收到對方收據(jù),把個人 借款轉(zhuǎn)為給對方單位的預(yù)付賬款,(附件:對方收據(jù)),會計處理;

借:預(yù)付賬款-----10000

貸:其他應(yīng)收款--10000

3、收到發(fā)票,金額5000元,會計處理:

借:原材料(或有關(guān)科目)----4273.50元

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進項稅額--726.50元

貸:預(yù)付賬款---------------5000元

4、對方需交還多余款,如果交來了,則會計處理:

借:銀行存款-----5000元

貸:預(yù)付賬款---5000元

5、如果對方未交來。則預(yù)付賬款貸方余額仍有5000元不能銷

6、如果對方發(fā)票金額大于預(yù)支款,如15000元,會計處理:

借:原材料----12820.51元

應(yīng)交稅金--應(yīng)交增值稅-進項稅額--2179.49元

貸:預(yù)付賬款----10000元

銀行存款(或應(yīng)付賬款)--5000元(這5000元是你方要補付的賬款)

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