只要有經營過企業的，無論大小，或多或少基本都有接觸過銀行承兌匯票，但現實中銀行承兌匯票，對于大企業而言，有利；對于銀行而言，也有利，唯獨對中小微企業沒有利，為何？因為中小微企業在交易過程之中處于絕對的弱勢地位？

什么是銀行承兌匯票？

銀行承兌匯票是指由在承兌銀行開立存款賬戶的存款人簽發，向開戶銀行申請并經銀行審查同意承兌的，保證在指定日期無條件支付確定的金額給收款人或持票人的票據。相信對于這個定義，很多人看完之后依舊不知道在說的什么，下面我們通過一個小例子來說明什么是銀承。

具體案例：老張經營著一家紡織服裝廠，近期接了一個大訂單，需要向老王的廠里購入1000萬元的布匹用于生產，但老張企業賬戶上目前只有300萬元的現金，還不到貨款的一半，怎么辦？這時候老張就找到銀行，說給我開一張1000萬元的銀行承兌匯票（當然開票的前提是老張的企業已經在銀行有授信額度），銀行開票需要繳納30%的保證金，剛好老張公司賬戶里有300萬元，因此在交了300萬元之后，老張就拿到一張1000萬元的銀行承兌匯票，然后憑這張票就可以向老王購入1000萬元的布匹了，從而保證老張企業訂單的正常生產經營。

對于老張而言：使用銀行承兌匯票，可以緩解資金壓力，比如上述的300萬元可以做成1000萬元的生意；當然現實中不是每家企業都是真的缺錢的，有的企業資金很充足但依舊會使用銀承，比如假設老張企業的賬戶不是300萬元而是3000萬元，明明可以直接付款，但大概率他還是依舊會開票給老王的企業，主要原因就是銀行承兌匯票的期限，基本上最低6個月，最長1年，使用銀票，老張可以晚半年以上的時間支付貨款，在這段時間內，1000萬元的資金時間成本就都是老張的了。這就是為什么現在很多大型企業都喜歡開銀行承兌匯票的原因，因為可以占用上游客戶的資金。

對于老王而言：老王可以拒絕接受銀行承兌匯票嗎？當然可以，如果老王的企業實力足夠強，不差這筆交易，或者這款布匹只有老王有，老王處于絕對的優勢地位，那么完全可以拒絕。但老王如果不是上述類型的企業，那么為了促成這筆生意，他只能接受銀行承兌匯票了，畢竟銀行承兌匯票相比于直接賒賬還是有優勢的：一是到期后可以準時拿到錢（銀行承兌匯票是銀行承諾付款的，到期后直接到銀行肯定可以拿到錢，而如果是賒賬，這個期限有可能一拖再拖）；二是如果老王上游客戶，有比較弱勢的，老王還可以繼續背書轉貼支付給上游（所以銀票最終都是淪落到地位最低的中小微企業，轉無可轉）；三是如果急需用錢，因為弱勢又無法轉帖出去，那么可以去銀行進行貼現換取現金。

對于銀行而言：銀行承兌匯票是銀行承諾兌付的，假設票據到期前出票人老張的企業沒有按時把錢匯入銀行賬戶用于支付給老王企業的貨款，那么銀行就必須要先行墊付資金給老王的企業，然后再向老張的企業追討，這樣看來銀行似乎吃虧了，那為什么銀行還愿意這么做呢？同樣有三個因素：（1）老張的企業到銀行開票，需要繳納一筆保證金，一般保證金比例為30%（具體的看當時授信的約定），如上述的案例為300萬元，這對銀行而言是一筆存款；（2）老張的企業要到銀行開票，必須要給銀行一筆手續費，一般為票面金額的0.5%，最低一張200元起，上述1000萬元的票，老張要給銀行5萬元；（3）如果老王急需用錢，把票據拿到銀行來貼現，銀行可以收取一筆貼現費，比如1000萬元的票來貼，實際老王的企業只能拿到970萬元，剩下的30萬元就是貼現費。

銀行付出的是一個承諾的風險，風險在于老張的企業在票據到期日之前沒法打入差額的700萬元，但賺取了保證金、開票手續費、貼現費。另外老張這700萬元的差額款（扣除保證金300萬元）是需要提供擔保或者抵押的，一旦到期老張沒有及時打入，銀行墊付之后，可以通過拍賣抵押物或者向保證人追繳以獲得墊付的這700萬元款項，整體而言，銀行的風險較小。

對中小微企業

銀行承兌匯票，共有三方主體：出票人、銀行、收票人，最不利的當屬收票人，畢竟資金被占用，而中小微企業往往是最后一個環節的收票人。一般而言，收到銀行承兌匯票的企業，如果有機會肯定會想背書支付出去（轉給下一個人），但一路往下，最終總有一個環節轉不出去了，這個環節的企業正常就是中小微企業，因為其處于最弱勢的地位的，誰都可以拒收。

對于持票的中小微企業來說，此時要嘛就是把票據持有到期，去銀行領錢，資金被開票人占用大半年；要嘛就只能去銀行貼現，支付一筆貼現費用，而這貼現費用很可能就已經是小微企業這筆訂單的全部的利潤了。所以銀行承兌匯票，對于小企業來說百害無一利，甚至可以說是大企業對于小企業的一種收割。現實中中小微企業，最怕的兩種情況應該就是賒賬以及收到銀票了。

當然相對于賒賬，銀票總歸還是有一點點的優勢，最少到期可以準時拿到錢，如果是賒賬的話，承諾的付款期到了，還不一定能真正的拿到錢。因此，一定要說銀行承兌匯票對中小企業的有利之處，或許就這一點吧。