小規(guī)模納稅人開發(fā)票跨季沖紅如何申報，小規(guī)模納稅人開發(fā)票跨季沖紅在申報時把沖紅銷售額填寫到自開發(fā)票欄，金額是負數即可，代開發(fā)票正常填寫。在這之后就可以進行正常的退稅處理，或者抵扣之前需要繳納增值稅額都是可以的，具體需要看各地的增值稅政策規(guī)定是什么。如果不太了解沒有關系，本文數豆子搜集整理了相關信息，請大家參考。

小規(guī)模納稅人開發(fā)票跨季沖紅如何申報？

小規(guī)模納稅人增值稅普通發(fā)票超額開票跨季度沖紅增值稅在下季申報時算，不影響前季度的開票額。申報時，如果是自開發(fā)票沖紅的，把沖紅銷售額填寫到自開發(fā)票欄，金額是負數即可，代開發(fā)票正常填寫。稅款可以申請退稅處理。或者抵頂以后期間應交的增值稅。

紅沖就是以前做了一張錯誤的憑證，就用紅字做一張和藍字一模一樣的紅字憑證，就可以把原憑證沖了，然后再重新再做一張正確的憑證就可以了。

普通發(fā)票跨月沖紅步驟：帶上要沖紅的紙質普通發(fā)票，到所屬稅局填寫普通發(fā)票紅字報備單，然后回去防偽開票軟件中直接開具負數的普通發(fā)票即可!

銷售方開具紅沖發(fā)票的規(guī)定是什么？

(1)銷售方必須憑購買方提供的《通知單》開具紅字增值稅專用發(fā)票，在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項負數開具。紅字增值稅專用發(fā)票相關內容應與《通知單》一一對應。

(2)因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的，銷售方須在專用發(fā)票認證期限內向主管稅務機關填報《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單(銷售方)》(以下簡稱《銷售方申請單》，式樣附后)，并在《銷售方申請單》上填寫具體原因與相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由購買方出具寫明拒收理由、錯誤的具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單(銷售方)》(以下簡稱《銷售方通知單》，式樣附后)。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發(fā)票。

(3)因開票有誤(指隔月發(fā)現開票有誤)等原因尚未將專用發(fā)票交付購買方的，銷售方須在開具有誤專用發(fā)票的次月向主管稅務機關填報《銷售方申請單》，并在《銷售方申請單》上填寫具體原因以及相對應藍字專用發(fā)票的信息，同時提供由銷售方出具的寫明錯誤具體項目以及正確內容的書面材料，主管稅務機關審核確認后出具《銷售方通知單》。銷售方憑《銷售方通知單》開具紅字專用發(fā)票。

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