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月末結賬會計分錄怎么做

  • 發(fā)表于:2020-08-23 09:55:54
  • 分類:會計實務
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月末結賬會計分錄怎么做,如果不太了解沒有關系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關信息,請大家參考。

【問題】

月末結賬會計分錄怎么做?

【答案】

月末結賬需要結轉(zhuǎn)的會計科目及其會計分錄   

一、計提職工福利費、職工教育費、工會經(jīng)費

1、按工資總額14%提取職工福利費

借:管理費用--福利費

貸:應付福利費

2、按工資總額1。5%提取職工教育費

借:管理費用--職工教育費

貸:其他應付款--職工教育費

3、按工資總額2%提取工會經(jīng)費

借:管理費用--工會經(jīng)費

貸:其他應付款--工會經(jīng)費

二、提固定資產(chǎn)折舊

借:管理費用--折舊費

貸:累計折舊

三、攤銷費用

借:管理費用(或營業(yè)費用等)

貸:待攤費用(或長期待攤費用)

四、計提稅金

借:主營業(yè)務稅金及附加

貸:應交稅金--營業(yè)稅

貸:應交稅金--城建稅

貸:其他應交款--教育費附加

五、結轉(zhuǎn)各種收入

1、結轉(zhuǎn)主營業(yè)務收入

借:主營業(yè)務收入

貸:本年利潤

2、結轉(zhuǎn)其他業(yè)務收入

借:其他業(yè)務收入

貸:本年利潤

3、結轉(zhuǎn)營業(yè)外收入

借:營業(yè)外收入

貸:本年利潤

六、結轉(zhuǎn)成本、支出、稅金

1、結轉(zhuǎn)成本

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務成本

2、結轉(zhuǎn)其他業(yè)務支出

借:本年利潤

貸:其他業(yè)務支出

3、結轉(zhuǎn)營業(yè)外支出

借:本年利潤

貸:營業(yè)外支出

4、結轉(zhuǎn)稅金

借:本年利潤

貸:主營業(yè)務稅金及附加

七、結轉(zhuǎn)各項費用

1、結轉(zhuǎn)管理費用

借:本年利潤

貸:管理費用

2、結轉(zhuǎn)財務費用

借:本年利潤

貸:財務費用

3、結轉(zhuǎn)營業(yè)費用

借:本年利潤

貸:營業(yè)費用

八、季度計提所得稅

1、提取時

借:所得稅

貸:應交稅金--所得稅

2、結轉(zhuǎn)所得稅

借:本年利潤

貸:所得稅

3、上繳所得稅

借:應交稅金--所得稅

貸:銀行存款或現(xiàn)金

以上就是關于月末結賬會計分錄怎么做的相關內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與會計分錄有關的文章,請繼續(xù)關注數(shù)豆子。

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