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增值稅專票忘記做廢了該如何處理附開票流程,如果不太了解沒有關(guān)系,本文數(shù)豆子搜集整理了相關(guān)信息,請大家參考。
增值稅專票忘記做廢了該如何處理附開票流程
答:首先,對于增值稅專票為什么會作廢,主要形式以下原因:
“抵扣憑證審核檢查管理信息系統(tǒng)”不定期比對篩選包括“屬于作廢”在內(nèi)的異常發(fā)票,系統(tǒng)自動或手動分派任務(wù),主管稅務(wù)機(jī)關(guān)進(jìn)行核查處理。出現(xiàn)此種情況的原因很大一部分是屬于開票方違規(guī)作廢,即對不符合作廢條件的發(fā)票,在增值稅發(fā)票系統(tǒng)中進(jìn)行了作廢;也有極小一部分是因?yàn)槎悇?wù)機(jī)關(guān)責(zé)任以及技術(shù)性錯誤造成的。
增值稅專票忘記做廢了,要確認(rèn)收入,因?yàn)槟阍鲁踉陂_票系統(tǒng)中已經(jīng)抄稅確認(rèn)收入了;成本按正常核算即可,在本月類似作為退貨處理,沖減相應(yīng)的收入和成本,會計科目相同,只是金額為負(fù)數(shù),另外再重新開具一張發(fā)票給對方。
其開流程如下:
1、購買方提交申請單
若購買方需要申請開具紅字專用發(fā)票,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)提交申請單。
2、購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)開具通知單
購買方稅務(wù)機(jī)關(guān)根據(jù)納稅人提交的申請單,審核后通過紅字票通知單管理系統(tǒng)開具通知單。
3、購買方將通知單交予銷售方
4、銷售方開具紅字專用發(fā)票
以上就是關(guān)于增值稅專票忘記做廢了該如何處理附開票流程的相關(guān)內(nèi)容,希望本文對你有所幫助,更多與開票有關(guān)的文章,請繼續(xù)關(guān)注數(shù)豆子。
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