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中級會計職稱《財務管理》知識點：資本資產定價模型

資本資產定價模型中需要注意的問題

一、關于β需要注意的問題

1.資產組合的β系數是所有單項資產β系數的加權平均數，權數為各種資產在資產組合中所占的價值比重。

2.某項資產的風險收益率＝該項資產的β系數x（Rm－Rf），市場組合的β系數＝1，市場組合的風險收益率＝（Rm－Rf），因此，某項資產的β系數＝該項資產的風險收益率/市場組合的風險收益率，

3.單項資產的β系數＝該項資產收益率與市場組合收益率的協方差/市場組合收益率的方差。

4.β系數僅衡量系統風險，并不衡量非系統風險， 當β系數為0時，表明該資產沒有系統風險，但不能說明該資產沒有非系統風險。

二、資本資產定價模型中的（Rm-Rf）、β（Rm-Rf）、Rm常見的名稱

1.（Rm-Rf）的常見叫法有：市場風險溢酬、風險價格、平均風險收益率、平均風險補償率、股票市場的風險附加率、股票市場的風險收益率、市場組合的風險收益率、市場組合的風險報酬率、證券市場的風險溢價率、市場風險溢價、證券市場的平均風險收益率、證券市場平均風險溢價等。

2.β（Rm-Rf）的常見名稱有：某種股票的風險收益率、某種股票的風險報酬率、某種股票的風險補償率。

3.Rm的常見叫法有：平均風險股票的要求收益率、平均風險股票的必要收益率、平均股票的要求收益率、市場組合要求的收益率、股票市場的平均收益率、市場平均收益率、平均風險股票收益率、證券市場平均收益率、市場組合的平均收益率、市場組合的平均報酬率、市場組合收益率、股票價格指數平均收益率、股票價格指數的收益率、證券市場組合平均收益率、所有股票的平均收益率等。

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