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一級建造師考試《工程經(jīng)濟》考點20：籌資主體

一、企業(yè)籌資

1. 內(nèi)源籌資

◆企業(yè)內(nèi)部的資金來源：自有資金;應付息稅;未使用或未分配的專項基金。

2. 外源籌資

◆企業(yè)外部的資金來源：權益籌資(直接籌資);債務籌資;混合籌資。

二、項目籌資

◆無追索權融資方式

◆PPP的5個特點(P143)：以項目為主體;有限追索貸款;合理分配風險投資;項目資產(chǎn)負債表外融資;靈活的信用結構。

籌資方式

一、短期籌資的特點和方式

◆滿足企業(yè)臨時性資金需要(≤1年)而進行的籌資活動。

(一)短期負債籌資的特點(考點2)

◆4點(P144)：速度快，彈性好，成本低;風險高。

(二)短期籌資的方式

1.商業(yè)信用(考點3)

(1)應付賬款

(2)3種信用

(3)預收賬款

◆賣方企業(yè)在交付貨物之前，向買方預先收取的全部或部分貨款。

2. 短期借款(考點4)

(1)短期借款的信用條件

◆6個：信貸限額;周轉貸款協(xié)議;補償性余額;借款抵押;償還條件;其他承諾。

(2)短期借款利率及其支付方法

(1)借款的利率

◇三種：優(yōu)惠利率;浮動利率;非優(yōu)惠(正常)利率等

(2)利息的支付方式

①收款法：借款到期，支付利息。

②貼現(xiàn)法：放款扣息，到期還本。

③加息法：利息加入本金，期內(nèi)均衡償還。

(3)企業(yè)對銀行的選擇

◇4因素(P147)：銀行對貸款的政策;銀行對企業(yè)的態(tài)度;專業(yè)化程度;銀行的穩(wěn)定性。

二、長期籌資的特點和方式

(一)長期負債籌資(考點5)

1.長期借款籌資

(1)長期借款的保護性條款

1)取得借款的條件

2)保護性保護條款(5條)

4)長期借款籌資的優(yōu)缺點

◇優(yōu)/缺點：籌資速度快，借款彈性大，借款成本較低;財務風險大，限制較多。

2. 長期債券籌資

◇特點：對象廣泛、市場大;成本高、風險大，限制較多。

3. 融資租賃(租賃籌資)

(1)融資租賃的特點

◇ 5個(P149)：期滿，所有權轉移給承租人;期限長(75%);租賃開始日最低租賃付款額的現(xiàn)值大(90%)等。

(2)融資租賃的租金

◆3個部分：租賃資產(chǎn)的成本;租賃資產(chǎn)的成本利息;租賃手續(xù)費。

4. 可轉換債券籌資

◇含義：一種允許持有人在規(guī)定的時間內(nèi)，按規(guī)定的價格轉換為發(fā)行公司或其他公司普通股股票。

(二)長期股權籌資

1.優(yōu)先股股票籌資

◇優(yōu)點：永久資金;不改變股東對公司的控制權等4個

2.普通股股票籌資

◇優(yōu)點 ：無需歸還;沒有固定的股利負擔等4個

3.認股權證籌資

◇由發(fā)行人所發(fā)行的附有特定條件的一種有價證券，它允許持有人按照特定的價格、規(guī)定的期限和既定的數(shù)量，購買標的資產(chǎn)

【真題>多選題】融資租賃的租金，應由(　)構成。

A.租賃資產(chǎn)的成本

B.出租人承辦租賃業(yè)務的費用

C.租賃資產(chǎn)的運行成本

D.租賃資產(chǎn)成本的利息

E.出租人提供租賃服務的利潤

『正確答案』ABDE

『答案解析』本題考查的是長期籌資(負債籌資)。在融資租賃中，其租金包括租賃資產(chǎn)的成本、成本利息和手續(xù)費(承辦費用和利潤)。但是，備選答案中的運行成本C，是承租人在使用過程中產(chǎn)生的，與設備的出租人無關。

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