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一級(jí)建造師考試《工程經(jīng)濟(jì)》考點(diǎn)31：資金籌措費(fèi)計(jì)算

◆資金籌措費(fèi)的內(nèi)容：借款利息、貸款評(píng)估費(fèi)、債券發(fā)行費(fèi)等。

1.自有資金的額度

◇執(zhí)行有關(guān)規(guī)定

2.建設(shè)期利息

◇建設(shè)期間的貸款利息(Q)

【例題】某項(xiàng)目的建設(shè)期為3年，共向銀行貸款萬(wàn)元。其中，第一年至第三年，分別向銀行貸款300、600和400萬(wàn)元。若年利率為6%，則其建設(shè)期利息是多少?

【解】三年建設(shè)期間，各年的貸款利息計(jì)算如下：

第1年的利息=(0+300x6%÷2)=300x3%=9萬(wàn)元

第2年的利息=[(300+9)+600÷2]x6%=36.54萬(wàn)元

第3年的利息=[(300+600)+(9+36.54)+400÷2]x6%=68.73萬(wàn)元

于是，建設(shè)期利息=9+36.54+68.73=114.27萬(wàn)元

【真題>單選題】某工程項(xiàng)目，建設(shè)期為2年，共向銀行借款萬(wàn)元，其中第一年借入萬(wàn)元，第2年借入萬(wàn)元，年利率均為6%，借款在各年內(nèi)均衡使用，建設(shè)期內(nèi)只計(jì)息不付息，則建設(shè)期第2年應(yīng)計(jì)利息為(　)萬(wàn)元。

A.300.00

B.273.60

C.213.60

D.180.00

『正確答案』C

『答案解析』本題考查的是建設(shè)期利息的計(jì)算。根據(jù)建設(shè)期利息及其計(jì)算公式()，該項(xiàng)目第一年貸款利息額=x6%÷2=60(萬(wàn)元)，第二年貸款利息額=(+60+÷2)x6%=213.6(萬(wàn)元);建設(shè)期的貸款利息總額=60+213.6=273.6(萬(wàn)元)。

流動(dòng)資金計(jì)算

◆運(yùn)營(yíng)期內(nèi)長(zhǎng)期占用并周轉(zhuǎn)使用的的運(yùn)營(yíng)資金，不包括臨時(shí)性。

1.擴(kuò)大指標(biāo)估算法

◇參照同類(lèi)企業(yè)的流動(dòng)資金占營(yíng)業(yè)收入、經(jīng)營(yíng)成本的比例或單位產(chǎn)量占用營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額

各種費(fèi)用基數(shù)x相應(yīng)的流動(dòng)資金所占比例(或占營(yíng)運(yùn)資金的數(shù)額)　(式-1)

2.分項(xiàng)詳細(xì)估算法(簡(jiǎn)化計(jì)算)

流動(dòng)資金=流動(dòng)資產(chǎn)-流動(dòng)負(fù)債　(式-2)

流動(dòng)資產(chǎn)=應(yīng)收賬款+預(yù)付賬款+存貨+庫(kù)存現(xiàn)金

流動(dòng)負(fù)債=應(yīng)付賬款+預(yù)收賬款　(式-4)

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