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估價入庫的賬務處理如何做，賬務處理是每個會計都應該會的工作必備技能，但是免不了遇到一些自己一時無法解決的問題，下面一起來看看本文中的問題如何解決。
估價入庫的賬務處理如何做？
答：所謂估價入賬是指貨物當月已入庫并入帳，但供貨方的發(fā)票當月并未收到。發(fā)票未到，但是材料已本月暫估入庫，因為是估計數(shù)，一般不考慮稅金問題，分錄是：
借：原材料（暫估）
貸：應付賬款-暫估應付款
次月收到發(fā)票，先紅字沖回暫估入賬，再按票面金額重新登記一遍，注意：沖紅后，必須包括進項稅。
紅字沖出
借：原材料 （紅字）
貸：應付賬款-暫估應付款 等（紅字）
重新入賬
借：原材料
應交稅費--應交增值稅（進項稅額）
貸：應付賬款 等
只記材料總帳，不記材料明細帳，待收到發(fā)票時沖銷暫估入庫分錄，重新記帳入庫。
上年估價入庫庫存商品，當年已銷售，次年發(fā)票收到一部分，單價比暫估低，怎樣做賬務處理？
看題意時間跨度為三年，賬務處理倒是好做
問題在于由于是跨年，結轉銷售成本涉及所得稅匯算問題
在無所得稅情況下，不考慮增值稅
頭一年做暫估時 借庫存商品
貸應付賬款-暫估-XX單位
當年 借應收或其他科目
貸主營業(yè)務收入
結轉成本 借主營業(yè)務成本
貸庫存商品
次年來發(fā)票 借庫存商品紅字（原估數(shù)）
貸應付賬款-暫估-XX單位 （原估數(shù)）
借庫存商品實際價
貸應付賬款XX單位
這樣會出現(xiàn)庫存商品借方紅字
沖銷售成本
借主營業(yè)務成本 紅字差
貸庫存商品 差數(shù)
估價入庫的賬務處理如何做？它與貨物發(fā)票同時收到的分錄是有不同的，最大點就在于暫估入庫時的稅金不用計提，收到貨物后不要忘記原路沖回哦，不會操作的朋友直接提問學堂的老師答疑吧。
以上就是關于估價入庫的賬務處理如何做的詳細介紹，更多與賬務處理有關的內容，請繼續(xù)關注數(shù)豆子，希望本文對你有所幫助。
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