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客戶少付貨款怎么做賬，最近很多小伙伴關注這個問題，下面由數豆子為大家整理相關內容，一起來看看吧。
客戶少付貨款怎么做賬？
如果還未開票，按實際開票并確認收入。
如果票已開，實際少到款，按你們的內部管理制度經過批準后計入營業外支出，視同捐贈。
如果之前已經給該客戶計提了減值，那么沖減該減值準備。
借：主營業務收入
應交稅費-應交增值稅--銷項稅額
貸：應收賬款
收到貨款
借：銀行存款
貸：應收賬款
此時，應收賬款--甲公司貸方余額21200元，始終保留在應收賬款的余額中，以后收回時沖抵，如果確認已經無法收回，應作為壞賬處理。可以采用備抵法，備抵法是指采用一定的方法按期(至少每年末)估計壞賬損失，提取壞賬準備并轉作當期費用。也可以按實際發生壞賬時，直接沖減已計提壞賬準備，同時轉銷相應的應收賬款余額的處理方法。
客戶少付貨款該如何處理？
1、應當要求客戶退回發票，重新開具雙方協商同意價款的發票，以保持收款與銷售收入一致。
2、如為長期客戶，可以與客戶商定，在后期的業務中少開本次少付貨款的發票，到彼時，該貨款與新貨同時支付，以保持收款與銷售收入一致。
3、確屬不道義客戶，堅決不付款的，若為手工發票，就部分沖銷吧，這個不正規，稅務機關不會認可。機制發票，你公司只好認了，若干年后做壞賬吧，只是現在與此發票有關的稅還是要交的。
以上就是數豆子小編為大家整理的關于客戶少付貨款怎么做賬的全部內容了，客戶少付貨款該如何處理？獲取更多財務會計知識，請持續關注數豆子的更新哦!
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