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其他應(yīng)收款年末結(jié)轉(zhuǎn)如何寫(xiě)分錄

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其他應(yīng)收款年末結(jié)轉(zhuǎn)如何寫(xiě)分錄?

其他應(yīng)收款一般與經(jīng)營(yíng)沒(méi)有太大的關(guān)系,往往是差旅費(fèi),或其他已經(jīng)付出的但應(yīng)收回的款項(xiàng),或者是某項(xiàng)業(yè)務(wù)工作的過(guò)渡帳戶,年終一般應(yīng)該進(jìn)行逐戶的清理,該收回的收回,該做公司支出的則應(yīng)索取當(dāng)事人經(jīng)辦,有領(lǐng)導(dǎo)批復(fù)的單據(jù),核銷(xiāo)帳戶,如果是過(guò)去暫付的、實(shí)質(zhì)是對(duì)利潤(rùn)的分配,也要根據(jù)相關(guān)批復(fù)解決它。到這些問(wèn)題處理完后再有的余額結(jié)轉(zhuǎn)下年。

其他應(yīng)收款年末會(huì)計(jì)分錄

1、去年收到了,做了一筆(借:銀行存款XXX,其他應(yīng)收款XXX),----這筆分錄沒(méi)有貸方?

如果是借:銀行存款XXX,貸:其他應(yīng)收款XXX,就好理解了。

2、年末會(huì)計(jì)做了一筆全年結(jié)轉(zhuǎn)

借:其他應(yīng)收款 XXX

借:其他收入XXX

貸:管理費(fèi)用 XXX

貸:業(yè)務(wù)活動(dòng)成本

這是沖平其他應(yīng)收款,又有沖回的費(fèi)用,合并做在一張憑證上了。

從分錄分析,可能是一筆代收代付業(yè)務(wù),原來(lái)把支出作為費(fèi)用了,現(xiàn)在沖回來(lái)了。

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