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沖紅發票次月稅務應怎樣處理

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沖紅發票次月稅務應怎樣處理?

那張發票可以先按暫時按正常票做賬:

借:應收賬款

貸:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

等到發票沖紅,開了紅字發票,再沖回上月的分錄:

借:主營業務收入

應交稅費-應交增值稅-銷項稅額

貸:應收賬款

因為上月已開,就要征收增值稅的,無法補救的了,只能等到這個月開了紅字發票沖回,等抄報稅后銷項稅額會自動減掉這張發票的銷項稅額的,相當于先征后減,實質不影響當年的稅款總額。

普通發票跨月紅沖步驟是什么?

一、普通發票跨月沖紅步驟:

帶上要沖紅的紙質普通發票,到所屬稅局填寫普通發票紅字報備單,然后回去防偽開票軟件中直接開具負數的普通發票即可!

二、專用發票跨月沖紅步驟:

1。發票沒認證。

銷方申請, 因開票有誤尚未交付或者因開票有誤對方拒收(這個情況,一般購方會有拒收證明), 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,然后回去防偽開票軟件中開具負數的專用發票!

2.發票已認證。

購方申請, 先在防偽開票中開具紅字發票申請單,同樣打印兩張蓋上公章,帶上打印好的申請單和要沖紅的紙質專票去所屬稅局, 領取紅字發票通知單,將通知單交給銷方,由銷方在防偽開票軟件中開具負數的專用發票即可!

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