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認證但是未抵扣的增值稅專票還能開紅字嗎

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認證但是未抵扣的增值稅專票還能開紅字嗎

答:可以開具紅字發票

完成認證后開具紅字發票,可以分兩種情況進行處理:

1。如果申請開具紅字發票時企業已經申報抵扣了進項稅額,企業應直接進行進項稅額轉出。因為經認證結果為“認證相符”并且已經抵扣增值稅進項稅額的,購買方必須將已申報抵扣的進項稅額暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。

2.如果申請開具紅字發票時企業未申報抵扣進項稅額,企業應先申報抵扣進項稅額并同時轉出。

比如購買方在開票當月完成認證且申請開具紅字發票,或購買方為外貿企業(其進項稅額計入待抵扣進項稅額),納稅人未申報抵扣該進項稅額,申報時可將該進項稅額列入當期進項稅額,同時暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉出。

上述兩種情況的進項轉出填寫在《增值稅納稅申報表附列資料(表二)》第20欄“本期進項轉出額--其中:紅字專用發票通知單注明的進項稅額”。

稅務登記需要哪些材料?

辦理稅務登記需要的資料:

1。營業執照副本或其他核準執業證件原件及其復印件;

2.組織機構代碼證書副本原件及其復印件;

3.注冊地址及生產、經營地址證明(產權證、租賃協議)原件及其復印件;如為自有房產,請提供產權證或買賣契約等合法的產權證明原件及其復印件;

如為租賃的場所,請提供租賃協議原件及其復印件,出租人為自然人的還須提供產權證明的復印件;如生產、經營地址與注冊地址不一致,請分別提供相應證明;

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