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銀行存款日期和記賬憑證不一樣行嗎

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銀行存款日期和記賬憑證不一樣行嗎

銀行日記賬是按日期逐筆序時登記的,記賬憑證可以是按天序時做,也可以是月末一次匯總做的,登記銀行日記賬的依據也不是記賬憑證,而是真實的銀行收支業務的實際情況按時間順序逐筆登記的,所以本來銀行日記賬和記賬憑證的順序就沒有必然的練習,不一致也是正常的。

銀行存款怎么做賬?

為了反映和監督企業銀行存款的收入、支出和結存情況,企業應當設置"銀行存款"科目,借方登記企業銀行存款的增加,貸方登記銀行存款的減少,期末借方余額反映期末企業實際持有的銀行存款的金額。

銀行存款是企業存入銀行或其他金融機構的貨幣資金。企業根據業務需要,在其所在地銀行開設賬戶,運用所開設的賬戶,進行存款、取款以及各種收支轉賬業務的結算。

根據我國現金管理制度的規定,每一企業都必須在中國人民銀行或專業銀行開立存款戶,辦理存款、取款和轉賬結算,企業的貨幣資金,除了在規定限額以內,可以保存少量的現金外,都必須存入銀行。

企業的銀行存款主要包括:結算戶存款、信用證存款、外埠存款等。銀行存款的收支業務由出納員負責辦理。每筆銀行存款收入和支出業務,都須根據經過審核無誤的原始憑證編制記賬憑證。

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