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發(fā)票已抵扣但對方要紅沖怎么處理？
答:納稅人需要開具紅字增值稅普通發(fā)票的,可以在所對應的藍字發(fā)票金額范圍內(nèi)開具多份紅字發(fā)票.紅字機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票需與原藍字機動車銷售統(tǒng)一發(fā)票一一對應.
1、開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單【企業(yè)在防偽稅控開票系統(tǒng)中自行生成并打印,在紙質(zhì)《申請單》上加蓋企業(yè)財務專用章,同時提供《申請單》電子信息【用 U 盤拷貝】 】
2、書面申請報告【申請報告中應寫明具體原因或理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容;申請報告必須加蓋企業(yè)公章,請用A4 紙打印】
3、因開票有誤購買方拒收專用發(fā)票的,銷貨方必須提供由購買方出具的寫明拒收理由、錯誤具體項目以及正確內(nèi)容的拒收證明【拒收證明上必須加蓋企業(yè)公章, 而且是原件.請用 A4 紙打印】
購買方取得專用發(fā)票已用于申報抵扣的,購買方可在增值稅發(fā)票管理新系統(tǒng)【以下簡稱"新系統(tǒng)"】中填開并上傳《開具紅字增值稅專用發(fā)票信息表》【以下簡稱《信息表》,詳見附件】,在填開《信息表》時不填寫相對應的藍字專用發(fā)票信息,應暫依《信息表》所列增值稅稅額從當期進項稅額中轉(zhuǎn)出,待取得銷售方開具的紅字專用發(fā)票后,與《信息表》一并作為記賬憑證.
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