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沖回上月暫估庫存怎么做

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沖回上月暫估庫存怎么做?

答:1、正常進(jìn)貨,當(dāng)月認(rèn)證當(dāng)月抵扣發(fā)票,做購進(jìn),

借:庫存商品

應(yīng)繳稅費(fèi)——增值稅(進(jìn)項(xiàng)稅額)

貸:應(yīng)付賬款

2、暫估入庫一般是防止期末出現(xiàn)庫存負(fù)數(shù),你們銷的少,進(jìn)的多,不需要估價(jià)入庫。如果按你講的暫估入庫,月末就做:

借:庫存商品

貸:應(yīng)付賬款

次月初紅沖,用負(fù)數(shù)做和估價(jià)相同的分錄。

 

增值稅發(fā)票紅字沖銷的程序是怎么樣的?

1、一般納稅人在開具專用發(fā)票當(dāng)月,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形,收到退回的發(fā)票聯(lián)、抵扣聯(lián)符合作廢條件的,按作廢處理;開具時(shí)發(fā)現(xiàn)有誤的,可即時(shí)作廢。

作廢專用發(fā)票須在防偽稅控系統(tǒng)中將相應(yīng)的數(shù)據(jù)電文按“作廢”處理,在紙質(zhì)專用發(fā)票(含未打印的專用發(fā)票)各聯(lián)次上注明“作廢”字樣,全聯(lián)次留存。

2、一般納稅人取得專用發(fā)票后,發(fā)生銷貨退回、開票有誤等情形但不符合作廢條件的,或者因銷貨部分退回及發(fā)生銷售折讓的,購買方應(yīng)向主管稅務(wù)機(jī)關(guān)填報(bào)《開具紅字增值稅專用發(fā)票申請單》,主管稅務(wù)機(jī)關(guān)對(duì)《申請單》審核后,出具《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》。

3、銷售方憑購買方提供的《開具紅字增值稅專用發(fā)票通知單》開具紅字專用發(fā)票,在防偽稅控系統(tǒng)中以銷項(xiàng)負(fù)數(shù)開具。

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