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企業(yè)上年度的抵減稅怎么處理，最近很多小伙伴關(guān)注這個(gè)問(wèn)題，下面由數(shù)豆子為大家整理相關(guān)內(nèi)容，一起來(lái)看看吧。
企業(yè)上年度的抵減稅怎么處理？
1、如果屬于季度預(yù)繳所得稅多交了，下季度可以少交，年終匯算清繳時(shí)進(jìn)行調(diào)整。
2、如果屬于年度多交的所得稅，可以向稅務(wù)局申請(qǐng)退稅。
(1)跨年度收到退回上年度所得稅，且該所得稅在上年度已抵減利潤(rùn)的：
借：銀行存款
貸：以前年度損益調(diào)整
同時(shí)結(jié)轉(zhuǎn)：
借：以前年度損益調(diào)整
貸：利潤(rùn)分配--未分配利潤(rùn)
(2)跨年度收到退回上年度所得稅，但該所得稅在上年度沒有抵減當(dāng)期損益的：
借：銀行存款
貸：應(yīng)交稅金--應(yīng)交企業(yè)所得稅
多繳的企業(yè)所得稅年底抵扣時(shí)怎么做賬？
答：企業(yè)所得稅是對(duì)我國(guó)內(nèi)資企業(yè)和經(jīng)營(yíng)單位的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得征收的一種稅。納稅人范圍比公司所得稅大。企業(yè)所得稅納稅人即所有實(shí)行獨(dú)立經(jīng)濟(jì)核算的中華人民共和國(guó)境內(nèi)的內(nèi)資企業(yè)或其他組織，包括以下6類： (1)國(guó)有企業(yè)； (2)集體企業(yè)；(3)私營(yíng)企業(yè)； (4)聯(lián)營(yíng)企業(yè)； (5)股份制企業(yè)； (6)有生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)所得和其他所得的其他組織。企業(yè)所得稅的征稅對(duì)象是納稅人取得的所得。包括銷售貨物所得、提供勞務(wù)所得、轉(zhuǎn)讓財(cái)產(chǎn)所得、股息紅利所得、利息所得、租金所得、特許權(quán)使用費(fèi)所得、接受捐贈(zèng)所得和其他所得。
1、賬務(wù)處理：就多交金額
借：應(yīng)繳稅金-所得稅
貸：所得稅費(fèi)用
2、稅收申報(bào)抵扣：因這個(gè)已入庫(kù)稅金的抵扣問(wèn)題，匯算的時(shí)候肯定是存在退抵稅額。那就先跟稅務(wù)所溝通，對(duì)這個(gè)退抵程序進(jìn)行確定，如果稅務(wù)所有權(quán)限則可以直接抵扣，如果沒有這個(gè)權(quán)限就要走稅務(wù)的申請(qǐng)退抵流程審批。
上述文章中的詳細(xì)介紹不知道大家理解了多少，關(guān)于企業(yè)上年度的抵減稅怎么處理的內(nèi)容小編就為大家總結(jié)到這里了。更多精彩的財(cái)務(wù)知識(shí)請(qǐng)持續(xù)關(guān)注數(shù)豆子的更新，海量資源在官網(wǎng)等著你。
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